Lyhenteet 10

1 Yleinen osa 11
1.1 Johtopäätökset ja keskeiset havainnot – rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen 11
1.2 Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskiarvio ja käsitteistöä 18
1.2.1 Riskiarvion tarkoitus 18
1.2.2 Riskiarvion rakenne 20
1.2.3 Riskin muodostuminen 21
1.3 Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen Suomessa 23
1.3.1 Estämistyön rakenne 23
1.3.2 Valvojat ja valvojien ylläpitämät rekisterit 25
1.3.3 Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistyöhön kohdennetut resurssit 28
1.3.3.1 Resurssit ja budjetointi 28
1.3.3.2 Valvojien tekemät toimenpiteet rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämiseksi 29
1.3.4 Rahanpesun selvittelykeskus 30
1.3.5 Muut viranomaiset 32
1.3.6 Kansalliset FATF-johtoryhmä ja FATF-ryhmä 32
1.3.7 Kansallinen rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisen viranomaisyhteistyöryhmä 33
1.3.7.1 Valvojien alatyöryhmä 33
1.3.7.2 NPO-alatyöryhmä 34
1.3.7.3 Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskiarvio -alatyöryhmä (riskiarvioalatyöryhmä) 34
1.3.8 FAMLIT – viranomaisten ja yksityisen sektorin rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisen asiantuntijaryhmä (public private partnership, PPP) 35
1.4 Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä koskeva sääntely 36
1.4.1 Ylikansalliset toimijat ja sääntely 36
1.4.1.1 Financial Action Task Force (FATF) 36
1.4.1.2 Euroopan komission ylikansallinen riskiarvio 37
1.4.1.3 Ylikansallinen sääntely 38
1.4.1.4 AMLA 40
1.4.2 Kansallinen lainsäädäntö 41

2 Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen toimintaympäristö 44
2.1 Kuvaus ilmoitusvelvollissektoreista 44
2.2 Maantieteellinen sijainti 46
2.3 Teknologian kehittyminen ja tekoäly 51
2.4 Rikoshyödyn poisottaminen 55
2.4.1 Käräjäoikeuksissa rahanpesurikoksista tuomittujen menettämisseuraamusten määrät 56
2.4.2 Rahanpesun selvittelykeskuksen hallinnolliset määräykset liiketoimien keskeyttämisestä 56
2.4.3 Pakkokeinolain mukaisesti esitutkintavaiheessa turvatun omaisuuden määristä 57
2.4.4 Talousrikosten rikosvahinkojen määrät 59
2.5 Yleiskuva terrorismista ja terrorismin rahoittamisesta Suomessa 61

3 Kansalliset uhat ja haavoittuvuudet 65
3.1 Rahanpesun kansalliset uhat 65
3.1.1 Bulvaanit 65
3.1.2 Oikeushenkilöiden hyväksikäyttö 68
3.1.3 Järjestäytynyt rikollisuus ja katujengit 72
3.1.4 Ammattimaiset avustajat ja mahdollistajat 77
3.1.5 Esirikokset 79
3.2 Terrorismin rahoittamisen kansalliset uhat 88
3.2.1 Äärioikeisto 88
3.2.2 Radikaali-islamistinen terrorismi 89
3.2.3 Terroristisen toiminnan ja sen rahoituksen digitalisoituminen 90
3.3 Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen kansalliset haavoittuvuudet 93
3.3.1 Riskilliset maksutavat 93
3.3.1.1 Käteinen 93
3.3.1.2 Maksukortit 96
3.3.1.3 Pre-paid -kortit ja lahjakortit 97
3.3.1.4 vIBAN 99
3.3.1.5 Kryptovarat 100
3.3.2 Etäasiointi 103
3.3.3 Terrorismin rahoittamisen tunnistamisen haasteet 104

4 Rahanpesu 106
4.1 Sektorikohtaiset kokonaisriskitasot 112
4.2 Sektorikohtaisten rahanpesun riskien arviointi 115
4.2.1 Rekisteröidyt hawala-tyyppiset rahanvälittäjät 115
4.2.1.1 Toimintaympäristö 115
4.2.1.2 Rahanpesun riskit 117
4.2.2 Kryptovarapalvelun tarjoajat 122
4.2.2.1 Toimintaympäristö 122
4.2.2.2 Rahanpesun riskit 125
4.2.3 Maksupalvelun tarjoajat 131
4.2.3.1 Toimintaympäristö 131
4.2.3.2 Rahanpesun riskit 133
4.2.4 Luottolaitokset 137
4.2.4.1 Toimintaympäristö 137
4.2.4.2 Rahanpesun riskit 139
4.2.5 Muu luotonanto 143
4.2.5.1 Toimintaympäristö 143
4.2.5.2 Rahanpesun riskit 145
4.2.6 Pääomamarkkinat 148
4.2.6.1 Toimintaympäristö 148
4.2.6.2 Rahanpesun riskit 151
4.2.7 Rahapelitoiminta 154
4.2.7.1 Toimintaympäristö 154
4.2.7.2 Rahanpesun riskit 158
4.2.8 Vakuutustoiminta 163
4.2.8.1 Toimintaympäristö 163
4.2.8.2 Rahanpesun riskit 164
4.2.9 Valuutanvaihto 167
4.2.9.1 Toimintaympäristö 167
4.2.9.2 Rahanpesun riskit 167
4.2.10 Asiantuntijapalvelut 169
4.2.10.1 Tavarakauppiaat eli käteisilmoittajat 170
4.2.10.1.1 Toimintaympäristö 170
4.2.10.1.2 Rahanpesun riskit 172
4.2.10.2 Yrityspalvelun tarjoajat 175
4.2.10.2.1 Toimintaympäristö 175
4.2.10.2.2 Rahanpesun riskit 176
4.2.10.3 Asianajajat ja muut oikeudellisia palveluja tarjoavat sekä veroneuvontapalveluita tarjoavat tai verotukseen liittyvää tukea suoraan tai välillisesti tarjoavat 180
4.2.10.3.1 Toimintaympäristö 180
4.2.10.3.2 Rahanpesun riskit 182
4.2.10.4 Kiinteistönvälittäjät ja vuokrahuoneistojen välittäjät 185
4.2.10.4.1 Toimintaympäristö 185
4.2.10.4.2 Rahanpesun riskit 186
4.2.10.5 Kirjanpitäjät 189
4.2.10.5.1 Toimintaympäristö 189
4.2.10.5.2 Rahanpesun riskit 189
4.2.10.6 Panttilainaus 193
4.2.10.6.1 Toimintaympäristö 193
4.2.10.6.2 Rahanpesun riskit 194
4.2.10.7 Perintäliikkeet 196
4.2.10.7.1 Toimintaympäristö 196
4.2.10.7.2 Rahanpesun riskit 197
4.2.10.8 Taidekauppiaat 199
4.2.10.8.1 Toimintaympäristö 199
4.2.10.8.2 Rahanpesun riskit 201
4.2.10.9 Tilintarkastajat 203
4.2.10.9.1 Toimintaympäristö 203
4.2.10.9.2 Rahanpesun riskit 204

5 Terrorismin rahoittaminen 208
5.1 Terrorismi ja terrorismin rahoittaminen rikoksena 209
5.1.1 Terrorismin rahoittamisen tutkimisen ja syytteeseen asettamisen haasteet 212
5.1.2 Muutokset lainsäädännössä 214
5.2 Pakotteet ja varojen hallinnollinen jäädytys terrorismin torjumiseksi 214
5.3 Sektorikohtaiset riskitasot 215
5.4 Sektorikohtaisten terrorismin rahoittamisen riskien arviointi 217
5.4.1 Rekisteröityjen hawala-tyyppisten rahanvälittäjien terrorismin rahoittamisen riskit 217
5.4.2 Kryptovarapalvelun tarjoajien terrorismin rahoittamisen riskit 221
5.4.3 Luottolaitoksien terrorismin rahoittamisen riskit 224
5.4.4 Maksupalvelun tarjoajien terrorismin rahoittamisen riskit 227
5.4.5 Muu luotonanto -sektorin terrorismin rahoittamisen riskit 229
5.4.6 Pääomamarkkinat -sektorin terrorismin rahoittamisen riskit 231
5.4.7 Rahapelitoiminnan terrorismin rahoittamisen riskit 233
5.4.8 Vakuutustoiminta-sektorin terrorismin rahoittamisen riskit 235
5.4.9 Valuutanvaihto-sektorin terrorismin rahoittamisen riskit 236
5.4.10 Asiantuntijapalveluiden terrorismin rahoittamisen riskit 238
5.4.10.1 Asianajajat ja muita oikeudellisia palveluja tarjoavat sekä veroneuvontapalveluja tarjoavat tai verotukseen liittyvää tukea suoraan tai välillisesti tarjoavat -sektorin terrorismin rahoittamisen riskit 238
5.4.10.2 Kiinteistönvälittäjien ja vuokrahuoneiston välittäjien terrorismin rahoittamisen riskit 240
5.4.10.3 Perintäliikkeiden terrorismin rahoittamisen riskit 242
5.4.10.4 Taidekauppiaiden terrorismin rahoittamisen riskit 243
5.4.10.5 Tavarakauppiaiden eli käteisilmoittajien terrorismin rahoittamisen riskit 245
5.4.10.6 Yrityspalvelujen tarjoajien terrorismin rahoittamisen riskit 246
5.4.10.7 Kirjanpitäjien terrorismin rahoittamisen riskit 248
5.4.10.8 Panttilainaus-sektorin terrorismin rahoittamisen riskit 249
5.4.10.9 Tilintarkastajien terrorismin rahoittamisen riskit 251

6 Tulevaisuuden toimintaympäristö ja uhkatekijät 254
Lähteet 265
Liitteet 285
Liite 1: Metodologia 285
Liite 2: Valvojien tekemät toimenpiteet rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämiseksi (luku 1.4.3.2) 290
Liite 3: FATFin ja komission määrittämät esirikokset (luku 3.1.5) 301
Liite 4: Täydentävät sektorikohtaiset toimintaympäristökuvaukset 350
Liite 5: Toimintasuunnitelma 366